- I. VERGİ HUKUKUNUN KAPSAMI
- II. AMME ALACAKLARININ TAHSİL USULÜ HAKKINDA KANUN KAPSAMI
- III. VERGİ HUKUKUNUN DALLARI
- IV. VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI
- A. Yasama Kaynakları
- 1. Anayasa
- 2. Uluslararası Vergi Anlaşmaları
- 3. Kanunlar
- B. Yürütme Kaynakları
- 1. Cumhurbaşkanlığı Kararnameleri
- 2. Yönetmelikler
- 3. Genel Tebliğler
- 4. Sirküler
- 5. Muktezalar (Özelgeler)
- 6. Genelgeler ve Genel Yazılar
- C. Yargı Kaynakları
- 1. Anayasa Mahkemesi Kararları
- 2. Danıştay’ın İçtihadı Birleştirme Kararları
- 3. Diğer Yargı Kararları
- D. Diğer Kaynaklar
- 1. Kanunun Atıf Yaptığı Örf ve Adet
- 2. Doktrin (Bilimsel Öğreti)
- V. VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI
- A. Yer Bakımından Uygulama
- 1. Mülkilik Kuralı
- 2. Şahsilik Kuralı
- 3. Karma Kural
- B. Zaman Bakımından Uygulama
- VI. VERGİ HUKUKUNDA YORUM, KIYAS YASAĞI ve İSPAT
- A. Yorum
- 1. Lafzi (Deyimsel) Yorum
- 2. Sistematik Yorum
- 3. Tarihi Yorum
- 4. Gai (Amaçsal) Yorum
- B. Kıyas Yasağı
- C. İspat
- VII. VERGİ HUKUKUNDA TARAFLAR
- VIII. VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK HALLERİ
- IX. VERGİLEME SÜRECİ
- A. Vergiyi Doğuran Olay
- B. Tarh
- 1. Beyana Dayalı Tarh İşlemi
- 2. İdarece Belirlenen Matrah Üzerinden Tarh İşlemi
- a. İkmalen Vergi Tarhı
- b. Re’sen Vergi Tarhı
- c. İdarece Vergi Tarhı
- 3. Düzeltme Yoluyla Tarh İşlemi
- 4. Tahrire Dayalı Tarh İşlemi
- C. Tebliğ
- 1. Posta Yoluyla Tebliğ
- 2. Kapıya Yapıştırma Yoluyla Tebliğ
- 3. Memur Eliyle Tebliğ
- 4. Daire veya Komisyonda Tebliğ
- 5. Elektronik Ortamda Tebliğ
- 6. İlan Yoluyla Tebliğ
- D. Tahakkuk
- E. Tahsil
- X. VERGİ HUKUKUNDA SÜRELER
- A. Sürelerin Hesaplanması
- 1. Günlük Süre Hesaplaması
- 2. Haftalık ve Aylık Süre Hesaplaması
- 3. Belli bir Gün ile Tayin Edilmiş Süre Hesaplaması
- B. Sürelerin Uzaması
- 1. Mücbir Sebep
- 2. Zor Durum
- 3. Ölüm Hali
- XI. MÜKELLEFLERİN HAKLARI ve ÖDEVLERİ
- A. Mükelleflerin Hakları
- 1. Genel Hakları
- 2. Özel Hakları
- B. Mükelleflerin Ödevleri
- 1. Maddi Ödev
- 2. Maddi Olmayan Ödevler
- a. Bildirimde Bulunma
- b. Kayıt Düzeni
- c. Defter Tutma
- d. Belge Düzenleme
- e. Beyanname Verme
- f. Diğer Ödevler
- XII. VERGİ GÜVENLİK MÜESSESELERİ
- A. VUK’ta Düzenlenen Güvenlik Müesseseleri
- 1. Yoklama
- 2. Vergi İncelemesi
- 3. Arama
- 4. Bilgi Toplama
- B. 6183 sayılı Kanunda Düzenlenen Güvenlik Müesseseleri
- 1. Teminat İsteme
- 2. İhtiyat-ı Haciz
- 3. İhtiyat-ı Tahakkuk
- 4. Amme Alacaklarında Rüçhan Hakkı
- 5. İvazsız Tasarrufların Hükümsüzlüğü
- 6. Limited Şirketlerin Amme Borçları
- XIII. DEĞERLEME
- XIV. VERGİ SUÇ ve CEZALARI
- A. Kabahatler ve İdari Cezaları
- 1. Vergi Ziya-ı ve Vergi Ziya-ı Cezası
- 2. Genel Usulsüzlük ve Genel Usulsüzlük Cezası
- a. Birinci Derece Usulsüzlükler
- b. İkinci Derece Usulsüzlükler
- 3. Özel Usulsüzlük ve Özel Usulsüzlük Cezası
- B. Suçlar ve Adli Cezalar
- 1. Kaçakçılık Suçu ve Cezası
- 2. Vergi Mahremiyetini İhlal Suçu ve Cezası
- 3. Mükellefin Özel İşlerini Takip Suçu ve Cezası
- XV. VERGİ BORCU ve CEZASINI ORTADAN KALDIRAN HALLER
- A. Ödeme
- B. Zamanaşımı
- C. Terkin
- D. Tahakkuktan Vazgeçme
- E. Vergi Hatalarını Düzeltme
- 1. Hesap Hataları
- 2. Vergilendirme Hataları
- F. Af
- G. Takas
- H. Uzlaşma
- J. Dava Açma
- K. Ölüm
- L. İzaha Davet
- M. Cezalarda İndirim
- N. Pişmanlık ve Islah
- O. Yanılma
- P. Mücbir Sebepler
- XVI. VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ
- A. Uzlaşma
- B. Dava Açma
- Katkı 1: Gecikme Faizi ve Gecikme Zammı
- Katkı 2: Vergi Hukuku Alanındaki Sürelerin Topluca Gösterimi
Yorum yapabilmek için ÜYE GİRİŞİ yapmalısınız!