- A. Gelir Üzerinden Alınan Vergiler
- B. Servet ve Servet Transferinden Alınan Vergiler
- C. Harcamalar Üzerinden Alınan Vergiler
- I. GELİR VERGİSİ
- A. Gelir Vergisinin Özellikleri
- 1. Gelir Vergisi Şahsidir
- 2. Takvim Yılı Esası
- 3. Elde Edilmiş Olma
- 4. Gelirin Unsurları
- 5. Gelirin Safi Olması
- 6. Gelirin Gerçek Olması
- B. Gelir Vergisinde Mükellefiyet Türleri
- 1. Tam Mükellefiyet
- 2. Dar Mükellefiyet
- Hazırlık Soruları: 1
- Çözümler: 1
- Açık Uçlu Bilgiler: 1
- Cevaplar: 1
- Maliyenin Vazgeçilmezleri: 1
- C. Gelir Unsurlarının Analizi
- 1. Ticari Kazançlar: Emek + Sermaye Faktörü
- a. Ticari Kazancın Tespiti
- i. Gerçek Usulde Tespit
- (1) Bilanço Esası
- (2) İşletme Hesabı Esası
- (3) Bilanço Esasından İşletme Hesabına Geçiş
- (4) İşletme Hesabından Bilanço Hesabına Geçiş
- ii. Basit Usulde Tespit
- (1) Basit Usule Tabi Olmanın Genel Şartları
- (2) Basit Usule Tabi Olmanın Özel Şartları
- (3) Basit Usulden Yararlanamayacak Olanlar
- (4) Basit Usul Hakkında Notlar
- b. Ticari Kazancın Tespitinde İndirilebilen Giderler
- c. Ticari Kazancın Tespitinde Gider Kabul Edilmeyen Ödemeler
- d. Birden Fazla Takvim Yılına Sirayet Eden İnşaat ve Onarım İşleri
- e. Esnaf Muaflığı
- f. Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası
- g. Ticari Kazançlarda Yer Alan Diğer Muafiyet ve İstisnalar
- 2. Zirai Kazançlar: Emek + Sermaye Faktörü
- a. Zirai Kazançta Vergilendirme
- i. Kazancın Zirai İşletme Hesabı Esasına Göre Tespiti
- ii. Kazancın Bilanço Esasına Göre Tespiti
- b. Zirai Hasılattan İndirilemeyen Giderler
- 3. Ücretler: Sadece Emek Faktörü
- a. Ücretlerde Vergilendirme
- b. Diğer Ücretler
- c. Engellilik İndirimi
- d. Asgari Geçim İndirimi
- e. Diplomat Muaflığı
- f. Ücret İstisnası
- 4. Serbest Meslek Kazançları: Emek + Sermaye Faktörü
- a. Serbest Meslek Kazancının Tespiti
- b. Mesleki Giderler
- c. Telif Kazançları İstisnası
- d. Serbest Meslek Kazançlarındaki Diğer Muafiyet ve İstisnalar
- 5. Gayrimenkul Sermaye İratları: Fiziki Sermaye
- a. Gayrimenkul Sermaye İradında Hasılat
- b. Gider Olarak Düşülebilen Kalemler
- c. Götürü Gider Uygulaması
- d. Emsal Kira Bedeli
- 6. Menkul Sermaye İradı: Nakdi Sermaye
- a. Menkul Sermaye Sayılmayan Haller
- b. İndirilebilecek Giderler
- c. Menkul Sermaye İratlarında Vergilendirme
- i. Tevkifat Yapılan Menkul Sermaye İratları
- ii. Belli Bir Tutarı Aştığında Beyan Edilen Menkul Sermaye İratları
- iii. Beyanname ile Vergilendirilen Menkul Sermaye İratları
- 7. Diğer Kazanç ve İratlar: Nev-i Şahsına Münhasır
- a. Değer Artışı Kazançları
- b. Arızi Kazançlar
- D. Gelirin Toplanması ve Beyanı
- 1. Zararların Mahsubu
- 2. Beyanname Üzerinden Yapılacak İndirimler
- 3. Gelir Vergisi Tarifesi
- 4. Geçici (Peşin) Vergi
- 5. Beyanname Çeşitleri
- a. Yıllık Beyanname
- b. Muhtasar Beyanname
- c. Münferit Beyanname
- Hazırlık Soruları: 2
- Çözümler: 2
- Açık Uçlu Bilgiler: 2
- Cevaplar: 2
- Maliyenin Vazgeçilmezleri: 2
- I. KURUMLAR VERGİSİ
- A. Mükellefleri
- 1. Sermaye Şirketleri
- 2. Kooperatifler
- 3. Kamu İktisadi Kurumları
- 4. Dernek ve Vakıflara Ait İktisadi İşletmeler
- 5. İş Ortaklıkları
- B. Mükellefiyet Şekli
- C. Muafiyet ve İstisnalar
- D. Safi Kurum Kazancının Tespiti
- 1. Düşülebilen Giderler
- 2. Zararların Mahsubu
- 3. İndirimler
- 4. Düşülemeyen Giderler
- E. Yabancı Ulaştırma Kurumlarında Kurum Kazancının Tespiti
- F. Bilgi Paylaşımı Yapmayan Ülkelere Yönelik Vergi Kesintisi
- G. Kurumlar Vergisinin Oranı
- H. Kurumlar Vergisinde Beyan ve Ödeme
- III. KATMA DEĞER VERGİSİ: KDV
- A. KDV’nin Konusunu Oluşturan İşlemler
- B. Teslim
- C. Hizmet
- D. KDV’nin Mükellefleri
- E. KDV’de Vergiyi Doğuran Olay
- F. KDV’nin Matrah ve Oranı
- IV. ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ: ÖTV
- V. EMLAK VERGİSİ
- A. Bina Vergileri
- B. Arazi Vergileri
- C. Değerli Konut Vergisi
- VI. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ: MTV
- VII. VERASET ve İNTİKAL VERGİSİ: VİV
- VIII. BANKA ve SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ
- IX. DAMGA VERGİSİ
- X. İLAN VE REKLAM VERGİSİ
- XI. EĞLENCE VERGİSİ
- XII. ÖZEL İLETİŞİM VERGİSİ
- XIII. DİJİTAL HİZMET VERGİSİ
- XIV. KONAKLAMA VERGİSİ
- Hazırlık Soruları: 3
- Çözümler: 3
- Açık Uçlu Bilgiler: 3
- Cevaplar: 3
- Maliyenin Vazgeçilmezleri: 3
- TÜRETİLMİŞ SORULAR
- TÜRETİLMİŞ SORULARIN ÇÖZÜMLERİ
- TÜRETİLMİŞ SORULARIN CEVAP ANAHTARI
- DOĞRU / YANLIŞ SORULARI
- DOĞRU / YANLIŞ SORULARININ YANITLARI
- Yararlanılan Kaynaklar
Yorum yapabilmek için ÜYE GİRİŞİ yapmalısınız!